Доброго дня! Подскажите, пожалуйста. Не знаю как поступить.
В 12 году организация была на УСН (Д-Р). Некоторым заказчикам выставляли услуги с НДС - он уплачен в бюджет. К доходам при УСН он не принимался - принималась сумма без него (к такому выводу пришли, прочитав в Консультанте решение ВАС по такому вопросу-противоречивые мысли, но на страх и риск решили сделать так).
Теперь в 13 году организация перешла на ОСН. И при переходе остались неуплаченные заказчиком суммы, некоторые из которых с НДС. Вот сейчас задумалась, что возможно неправильно начислила на начало года эти суммы. Вообщем, вопрос в следующем: я думаю, что если правильно делать, то - эти суммы нужно полностью принять для исчисления налога на прибыль, вместе с НДС отразить на начало года проводкой в н.у. ДТ 62 КТ 90.01. А т.к. НДС начислен еще в прошлом году и отражен в декларации, то его мы нигде не отражаем, а показываем просто как доход.
Надеюсь написала я понятно.🤦♀️
Подскажите, пожалуйста, правильны ли рассуждения?🤨