Расчеты с заказчиками при переходе с ОСНО на УСН
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Организация переходит с ОСНО на УСНО - Доходы с 01.01.13. Мы оказали в декабре услуги сторонней организации. Налоги все начислили, но деньги они нам обещают вернуть в январе 2013г. Должны ли мы будем еще начислять 6% с полученной суммы по договору от декабря 2012г., т. к. УСНО все доходы и расходы идут по факту. Спасибо!.
Comments
-
Добрый день.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ денежные средства, полученные после перехода на УСН, в налоговую базу по данной системе налогообложения не включаются, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
В налоговую базу по УСНО сумму за выполненные услуги Вы включать не должны. -
Большое Вам спасибо!
